Implanter une usine pour produire en Chine, dans quelle zone industrielle s'installer ?

1. Pourquoi s'engager dans une activité de production ou d'assemblage en Chine ?

Dans la première décennie des années 2000, il était courant pour les entreprises françaises de bénéficier de politiques d’investissement très attractives. Les zones industrielles consentaient des mesures d’exemption ou de forte réduction d’impôts sur les sociétés pendant les 2 à 5 premières années. Les investisseurs profitaient également d'un coût salarial relativement faible, surtout pour les processus de fabrication ou d'assemblage à forte intensité de main-d'œuvre.

Ces dernières années, l’évolution de la consommation intérieure, des exigences environnementales et l’accroissement des coûts de production ont modifié les objectifs des investisseurs étrangers qui gèrent un centre de production ou un atelier d’assemblage en Chine. On y relève en effet une nette augmentation des salaires, des loyers d’usines et du coût d’acquisition de terrains constructibles.

Si l’objectif de produire en Chine pour ré-exporter en France ou dans d'autres pays n’est plus nécessairement avéré, des avantages demeurent lorsqu’il s’agit de produire localement pour le marché chinois. On pense notamment à la possibilité de réaliser sur place une production conforme aux normes chinoises, ce qui constitue un outil de réactivité et de compétitivité.

2. Quels sont les avantages de produire en Chine pour vendre sur le marché chinois ?

30% des entreprises françaises installées en Chine opèrent une activité d'assemblage, de production ou de transformation pour des ventes domestiques ou export. Un nombre croissant de PMI françaises et européennes s’installent afin d’être compétitives pour vendre localement. La majorité des biens de grande consommation sont fabriqués en Chine pour être vendus sur le marché local. On pense en premier lieu aux appareils ménagers, aux équipements de maison, aux jeux et aux loisirs, etc.

Produire localement à partir de composants sourcés en Chine permet souvent de réaliser de belles économies d’échelle. On s'affranchit aussi des coûts de transport international, des taxes et droits de douane qu’entraînent l’importation pour la revente. De plus, des pans entiers d’activités commerciales de sociétés françaises, surtout dans le domaine des produits de luxe, sont basés sur une activité d'exportation de la France, d'importation et de vente en Chine. Leur présence en Chine leur permet de mieux encadrer un réseau de distributeurs chinois en ligne (e-commerce) et hors ligne. Ces entreprises ne sont souvent pas directement concernées par une production sur le sol chinois. Cependant, des constructeurs automobiles étrangers implantés (dont Audi, BMW ou Mercedes-Benz) proposent deux gammes de véhicules : les productions locales pour les modèles standards et des modèles importés, plus luxueux et plus chers. D'autres exemples existent pour des marques occidentales de maroquinerie et de produits cosmetiques.

Celles qui franchissent le pas sont aussi des entreprises étrangères qui ont, en Chine, développé une belle base de clientèle et un chiffre d’affaires prometteur basé sur une activité d'importation. Elles sont de plus en plus nombreuses à privilégier un centre de production local. Il peut prendre la forme d'un atelier d’assemblage qui incorpore des composants importés et sourcés localement. Il peut aussi s'agir d'un centre de production qui intègre une majorité ou la totalité de composants chinois afin de compléter une gamme de produits importés. Dans ce cas, ouvrir une usine en Chine devient un motif de compétitivité et de pérennité dans le développement. Pour ces entreprises, la concurrence en Chine provient non seulement de concurrents étrangers connus et installés localement, mais aussi d'industriels chinois ayant acquis un savoir-faire, une réputation et une qualité reconnus.

De manière progressive également, les entreprises internationales s'implantent sur le marché chinois pour y coordonner des activités plus complexe qui requièrent des opérations de transformation en zone sous-douane (perfectionnement passif).

3. Comment installer son usine en Chine : avec ou sans partenaire local ?

Un nombre croissant de PMI s’installent afin de devenir ou de rester compétitives et de vendre leurs produits localement.

Cependant, une idée reçue perdure, selon laquelle il serait encore obligatoire de s'associer à un partenaire local pour implanter son entreprise en Chine. Ce n'est plus le cas, sauf dans les secteurs considérés comme stratégiques. Avant les années 2000, la grande majorité des sociétés étrangères devaient recourir à une association en joint-venture (JV) avec un partenaire chinois. Les réglementations ne leur permettaient pas encore d'exploiter seuls une activité industrielle ou commerciale. Parmi les premiers investisseurs, on comptait les constructeurs automobiles occidentaux installés en coentreprise avec des fabricants automobiles chinois. Depuis 2018, le secteur de la production automobile est accessible aux constructeurs internationaux qui choisissent de ne pas s'associer à un partenaire chinois. Plus globalement, dans la plupart des secteurs d'activité, il est permis depuis une vingtaine d'années déjà d'installer une entreprise à capitaux 100% étrangers (ex-WOFE ou WFOE) en Chine.

Les réglementations qui encadrent les investissements étrangers sont consignées dans un catalogue qui guide les investissements en Chine. Vous pouvez egalement consulter la liste négative des investissements étrangers qui encadre les secteurs accessibles ou réservés.

Ce partenariat est souvent noué avec un associé avec qui ils sont déjà en affaires et avec qui ils entretiennent une relation de confiance. Un partenaire de coentreprise bien choisi leur apporte ce dont ils ont besoin pour le démarrage. Cela permet également d'économiser du temps et de l'argent pour démarrer des opérations ex nihilo.

À ce jour, de grandes entreprises étrangères continuent de constituer des coentreprises sino-étrangères principalement pour des activités ponctuelles de projets (construction, infrastructures, nucléaire).Ce sont plus exactement des « cooperative Joint-Ventures » (CJV), avec des associés chinois qui sont des sociétés d’État.

Lorsque le secteur l'autorise, les entreprises internationales préfèrent créer une filiale de type WOFE pour lancer une activité de production, d'assemblage ou de confection. Parfois aussi, elles y associent une ou plusieurs succursales de vente qui en sont les relais dans d'autres villes chinoises. On observe que ces unités de production répondent non seulement aux besoins de leur maison-mère pour les marchés hors de Chine, mais qu’elles tendent également à développer avec succès des ventes sur le territoire chinois. Une société à capitaux 100% étrangers jouit d'une indépendance totale en matière de gestion vis-à-vis des partenaires chinois. Elle est autorisée à vendre en direct des produits fabriqués en Chine ou importés. Leurs dividendes peuvent être convertis en USD ou EUR et rapatriés sur les comptes du siège de la maison-mère. Les entreprises qui souhaitent conserver un contrôle total de leurs opérations et qui ont besoin du plus haut niveau de protection des droits de propriété intellectuelle (brevets, marques) devraient envisager cette forme juridique.

4. Dans quelle localité monter son centre de production ou d'assemblage ?

Dans un pays qui représente géographiquement 15 fois la superficie de la France, où s’installer pour produire en Chine ? D’emblée, le critère de proximité de fournisseurs et sous-traitants ou de la proximité de clients permet de cibler un premier groupe de régions, provinces ou villes potentielles.

Historiquement, les régions accueillant les investissements industriels étrangers sont les provinces côtières :

• le Guangdong (Canton, Shenzhen, Dongguan, Zhongshan, Zhuhai)
• le Fujian (Xiamen, Fuzhou)
• le triangle Shanghai + Zhejiang (Ningbo, Hangzhou, Yiwu) + Jiangsu (Suzhou, Taicang, Kunshan)
• et les provinces plus au nord comme le Shandong (Qingdao, Jinan), Tianjin et le Liaoning (Dalian).

Il y a moins de 10 ans, les mégalopoles de Chongqing et de Chengdu situées à plus de 1000 km d’un port maritime ont développé des activités de production high-tech dans l’aéronautique par exemple. Les produits à haute valeur ajoutée peuvent être exportés soit par avion (vols directs vers l’Europe) soit par le gigantesque réseau ferroviaire qui part relie désormais ces régions à l’Europe en 2 à 3 semaines.

Depuis 2005, nous constatons que beaucoup de sociétés installent une base de production en Chine afin de fabriquer, livrer et facturer en monnaie chinoise les filiales chinoises de leurs clients globaux. Nous pouvons citer, parmi de nombreux exemples, le secteur des dispositifs médicaux, des produits pharmaceutiques ou de l'aéronautique. Le choix de la localisation d’une unité de production est souvent dicté par la localisation suggérée par le donneur d’ordre principal. En effet, ces nouvelles entreprises qui s’installent sont souvent des sous-traitants de grands groupes industriels occidentaux. Ces grandes entreprises sont en mesure d’apporter une visibilité, voire des garanties sur un volume d’affaires minimum. C'était essentiel pour des sous-traitants qui installent parfois leur première filiale internationale de production. Cela leur permettait aussi d’obtenir des aides et financements des pouvoirs publics (Business France, BPI) et des banques. Logiquement, de grandes banques françaises se sont installées en Chine depuis des années pour y suivre leurs plus gros clients industriels.

Ici, l'intérieur d'un nouveau bâtiment d'usine à louer dans un parc industriel chinois. Cette structure en béton est pré-installée avec un dispositif de sécurité incendie (sprinklers pour l'extinction automatique), un réseau d'aération et évacuation des résidus olfactifs liés à l'activité. Ce site est prêt à accueillir un revêtement de sol en résine époxy ainsi que les machines d'une ligne de découpe pour des pièces de mécanique de précision.

5. Déménager une usine d’un parc industriel à un autre en Chine

6. Dans quelle zone industrielle ou parc d’activité installer une usine chinoise ?

Il existe plusieurs catégories de zones industrielles en Chine, qui peuvent être classées comme suit :

6.1. Classification des zones industrielles chinoises et leur statut

• Les zones industrielles ayant un statut national : ce sont de grands parcs industriels qui disposent d’infrastructures de qualité. Elles comprennent des administrations intégrées, des bureaux des douanes ou des zones sous douane, des bureaux d’aide au recrutement d’ouvriers et de techniciens, ainsi que des zones résidentielles et commerciales intégrées ou mitoyennes. Ces zones construisent des locaux d'usines prêtes à la location ou préparent des terrains pouvant accueillir des bâtiments de taille importante (plusieurs dizaines de milliers de mètres carrés par bâtiment).
  

• Les zones industrielles qui ont un statut provincial sont sous tutelle directe d’une province et disposent également d'infrastructures de bonne qualité. Elles sont également conçues pour accueillir des PMI chinoises et étrangères dont les besoins en infrastructures sont plus modestes (entre 1 000 et 10 000 m2 le plus souvent). Pour un simple atelier de montage ou d’assemblage, il est difficile de trouver des surfaces inférieures à 1 000 m2.
  

• Les zones industrielles qui n'ont qu'un statut local : sous tutelle directe d’une municipalité. Ces zones sont souvent de taille plus modeste et disposent de moins de services intégrés. Elles sont aussi moins exigeantes en matière de conditions d’investissement, notamment en ce qui concerne les ratios statistiques (capital par surface) et la rentabilité fiscale (taxes annuelles par surface occupée). Il peut aussi être difficile d'y trouver des locaux à louer pour de très petites surfaces de quelques centaines de m2 seulement.
  

6.2. Les zones économiques spéciales dites SEZ (Special Economic Zones)

• Les zones Franches (Free Trade zones) dites FTZ : ce sont des zones de libre-échange. De part les particularités de leur statut douanier et fiscal, elles permettent aux sociétés qui y sont implantées de stocker temporairement des produits en franchise de droits et taxes. Les droits sont à acquitter seulement si les produits finis ou assemblés entrent sur le territoire chinois en dehors de la zone. Les FTZ accueillent aussi des sociétés qui n’ont pas d’activité industrielle. On y trouve des transitaires, des entreprises de transport, des sociétés d’entreposage et de stockage, ainsi que des plateformes de commerce en ligne. La zone franche de Shanghai est la plus développée. Celle-ci couvre une surface de 240 km2 et accueille des sociétés industrielles et de négoce. Depuis 2013, elle regroupe les zones de Waigaoqiao, de YangShan (qui accueille le nouveau port en eaux profondes), de l’aéroport de Pudong, et d’une portion de la zone financière de Lujiazhui. En savoir plus sur les zones franches en Chine.

• Le premier Port Franc chinois et grande zone économique de libre-échange de l'île de Hainan.
  

• Les zones Export (Export Processing Zones) dites EPZ sont conçues pour accueillir des entreprises industrielles étrangères dont l’activité est orientée à l’export. Par exemple, production ou assemblage de produits intégrant des composants importés en Chine en exonération éventuelle de droits de douane et de TVA. Ces zones sont principalement situées a proximité des grands ports maritimes.

• Les zones de Haute Technologie (High-Tech Zones) qui sont par nature réservées aux activités de recherche et développement (R&D). Elles accueillent aussi des entreprises ayant une activité de production industrielle ou d’assemblage. Elles préfèrent accueillir des activités « propres » du point de vue des réglementations environnementales. Ces zones reflètent la politique gouvernementale chinoise qui vise à faire migrer le pays d’un statut d’usine du monde à celui d'un centre de R&D et d’innovations. Les activités les plus technologiques et innovantes bénéficient de soutiens, de mesures fiscales préférentielles et d’aides, à négocier.

La recherche fructueuse d'un bon emplacement est conditionnée à ce qu'un plan d'urbanisme des sites d'usines soit achevé. Le gouvernement local et l'exploitant d’un parc industriel devront disposer d'un plan de construction ou d'aménagement du local de production.

Il demandera aussi une présentation du processus d'exploitation de l’activité cible avant de confirmer la faisabilité des opérations souhaitées. En particulier, le respect des exigences de conformité aux règles de protection de l'environnement est devenu un critère clé d'acceptation de nouveaux projets.

7. Réglementation environnementale et de sécurité des activités industrielles

Globalement, l’évolution des réglementations chinoises de protection de l’environnement entraîne que de plus en plus de zones industrielles sont réticentes à accueillir ou continuer d’héberger des activités de production industrielle, d'assemblage ou de confection textile qui ont des rejets très polluants. Chaque nouvelle société qui s’implante dans un parc d'investissement industriel doit remplir un rapport d’impact environnemental. Ce dernier impose de décrire très en détail les processus de l'activité cible. La teneur des réponses du rapport est contraignante car il est soumis à un examen pour approbation des autorités chinoises de tutelle.

Parallèlement à la réglementation européenne MACF visant à réduire les émissions de Co2, la Chine s'est aussi engagée à atteindre la neutralité carbone en 2060.

8. Prévisionnel de chiffre d'affaires et de taxes à évaluer

En complément des aspects environnementaux, lors de rencontres avec le management chinois des zones industrielles, il est aussi nécessaire de présenter plus largement l’activité souhaitée. Autrement dit, il s'agit des processus de production, des ressources (machines, hommes), des moyens (investissements, capital et plan de libération), des objectifs en termes de volume de vente et de chiffre d'affaires.

Cela conduira la direction d'un parc industriel à en déduire ou à vous demander d’en estimer les montants de taxes annuels. Ces taxes incluent l'impôt sur les sociétés, la TVA, les droits de douane, etc. Les ratios de performance fiscale par rapport à la surface industrielle exploitée restent à la discrétion de chaque zone.

En France et dans d’autres pays occidentaux, les considérations liées au maintien ou à la création d’emplois sont des points majeurs mis en avant dans les dossiers d'implantation. En Chine, les critères qui priment sont ceux de la contribution fiscale (taxes), des statistiques (en investissement et en capital) et de la conformité aux règles de plus en plus exigeantes en matière de protection de l'environnement.

9. Budget : quels postes de coût pour implanter une usine en Chine ?

Pour les locaux d’usine à louer : en vue de préparer un budget prévisionnel des frais d’installation, budgétez dans votre business plan des coûts réalistes :

• le loyer mensuel + caution à payer au propriétaire de l’usine (la zone elle-même ou un propriétaire privé)
• les frais de sécurité et de management du site
• les consommables liés à l’activité de production (eau, électricité, vapeur, gaz)
• les coûts d'évacuation ou de recyclage des déchets
• parfois, les coûts d'installation de câbles d’alimentation électrique jusqu'à un nouveau bâtiment
• l'aménagement des bureaux à l'intérieur des bâtiments de l’usine
• Si applicable, nécessité d'un local de test, salle blanche, à température dirigée, salle de CEM, etc
• selon le plan d’aménagement du local, il peut être nécessaire d'ajouter des installations anti-feu supplémentaires à celles qui ont permis la mise aux normes du local vide.
• Les frais d’immatriculation de la société et des coûts d'obtention de toutes les licences et permis requis
• les frais juridiques de revue des contrats d’installation et contrat de bail de l’usine.

Pour les terrains industriels achetés par les industriels, ce sont les coûts d’acquisition du terrain et les taxes associées, le coût de construction et de qualification, de mise aux normes des bâtiments et équipements qui sont à prendre en compte.

Tous ces aspects doivent faire partie des négociations initiales à mener avec la ou les zones cibles.

10. Nos conseils pour installer un centre de production ou atelier de montage

• Identifier une ou plusieurs régions d’implantation cohérentes avec votre projet et réaliser une analyse avancée de la disponibilité de locaux d’usine à louer ou de terrains industriels à acheter et à faire construire. - ou bien, suivant la stratégie des investisseurs, de la disponibilité de terrains industriels à acheter et à faire construire.

• Réaliser des comparatifs sur les conditions d’investissement dans plusieurs zones industrielles afin d’identifier les possibilités offertes et négocier les exigences minimales. Cela concerne notamment les régimes fiscaux et douaniers, les avantages et aides éventuels, la disponibilité de main d’œuvre qualifiée et les conditions de vie si vous projetez d'envoyer des expatriés.
  
  
• La disponibilité de locaux industriels à moins de 100 km des grands ports chinois est assortie de conditions d’investissement variables. Celles-ci tiennent compte des locaux et terrains encore disponibles, de la réputation de l’investisseur et de l’envergure du projet. Plusieurs semaines, voire mois de discussions et de négociations sont nécessaires pour présenter et réviser un business plan réaliste et acceptable par les autorités, en échange de conditions d'investissement préférentielles. Ces négociations sont parfois âprement menées.
  
  
• Si votre projet implique la production, l'importation ou l'incorporation de produits chimiques, dangereux ou toxiquess, vous devrez vous concentrer sur des zones qui acceptent et peuvent qualifier et encadrer ces activités.